Facturering bij Dienstenexport

Er zijn duizenden bedrijven die software ontwikkelen, ontwerpen of advies verlenen aan een bedrijf in het buitenland. Ze versturen geen goederen, er is geen douaneproces — maar ze moeten wel facturen opsturen.

De regels voor dienstenexport werken beduidend anders dan die voor goederenexport.

Documenttype: e-archief

Terwijl voor goederenexport een e-factuur met het exportscenario wordt gebruikt, is de situatie bij dienstenexport anders: aangezien er geen douaneaangifte is, wordt het document opgesteld als een e-archieffactuur.

Dit onderscheid is belangrijk, want een dienstenfactuur die met een exportscenario wordt opgesteld, verwacht een douanekoppeling en dan loopt het proces vast. We hebben het verschil tussen de twee documenttypes besproken in het artikel verschillen tussen e-factuur en e-archieffactuur.

Als u een freelancer of zelfstandige professional bent, stelt u in plaats van een factuur een e-vrij Beroepsbon (e-SMM) op; bekijk het artikel over e-SMM.

Onder welke voorwaarden geldt de btw-vrijstelling?

Dienstenexport is vrijgesteld van btw. Deze vrijstelling is echter niet automatisch; er wordt voornamelijk gezocht naar het gelijktijdig vervullen van de volgende voorwaarden:

De klant moet zich in het buitenland bevinden. De koper mag geen vestiging, wettelijk of zakelijk hoofdkantoor in Turkije hebben. Een dienst verleend aan een bedrijf met een filiaal in Turkije valt hier niet onder.

De dienst moet in het buitenland worden benut. Dit is de meest besproken voorwaarde. Het werk dat u verricht, moet worden gebruikt voor de activiteiten van de buitenlandse klant in het buitenland. Als u werkt ten behoeve van een operatie in Turkije, wordt de vrijstelling betwistbaar.

De reden voor de vrijstelling moet op de factuur worden vermeld en de bijbehorende vrijstellingscode moet worden gebruikt. Bevestig de juiste code voor uw eigen zaak bij uw belastingadviseur.

Winstkorting

Naast de btw-vrijstelling is er ook een voordeel aan de kant van de inkomsten-/vennootschapsbelasting. Een deel van de winst verkregen uit specifieke diensten geleverd aan het buitenland (zoals software, architectuur, engineering, ontwerp, gegevensverwerking, callcenter) kan worden afgetrokken van het aangegeven inkomen.

Aan deze korting zijn voorwaarden verbonden: zoals het verlenen van de dienst vanuit Turkije, het opstellen van de factuur op naam van de buitenlandse klant en het naar Turkije brengen van een bepaald percentage van de winst. Aangezien percentages en voorwaarden kunnen veranderen door wetgeving, dient u de actuele status te verifiëren.

Om deze korting te kunnen toepassen, moet deze winst apart worden bijgehouden. Als u uw binnenlandse en buitenlandse inkomsten op één hoop gooit, wordt het aan het einde van het jaar moeilijk om ze te scheiden.

De kant van de inning

Betalingen komen meestal binnen in vreemde valuta, via bankoverschrijving of betalingsdienstverleners. Hier moet op drie dingen worden gelet:

De factuurkoers en de inningskoers verschillen van elkaar. Het verschil daartussen moet worden geregistreerd; bekijk het artikel over de koersverschilfactuur.

Inhoudingen van tussenpersonen zijn kosten. De commissie die het betalingsplatform inhoudt, wordt niet van uw inkomen afgetrokken; de factuur wordt opgesteld over het b bruto bedrag en de commissie wordt apart als kostenpost geboekt.

Valutarekeningen moeten apart worden gehouden. Het samenvoegen van valuta- en TL-rekeningen in dezelfde categorie maakt het saldo zinloos. Het artikel over bank- en kasbeheer legt deze instelling uit.

Veelgestelde vragen

Moet ik een factuur uitschrijven aan een buitenlandse klant?

Ja. Zelfs als de klant er niet om vraagt, moet u op grond van uw belastingplicht in Turkije een document opstellen.

Ik werk als freelancer, moet ik een bedrijf oprichten?

Als u een regelmatig inkomen verdient, is belastingplicht vereist. Het artikel over het oprichten van een eenmanszaak behandelt de eerste stappen.

In welke taal moet de factuur zijn?

Deze wordt in het Turks opgesteld; er kan een toelichting in een vreemde taal worden toegevoegd zodat de klant het begrijpt. Bekijk voor tweetalige uitvoer het artikel over sjabloonaanpassing.

Kan ik de betaling ontvangen via PayPal of Wise?

De inningsmethode en de factureringsverplichting zijn twee verschillende zaken. Maar als u gebruik wilt maken van de winstkorting, dient u de voorwaarde om het geld naar Turkije te brengen te verduidelijken met uw belastingadviseur.

Dienstenexport biedt, wanneer deze correct is opgezet, voordelen op zowel het gebied van btw als winst. Het op registreerbare wijze opvolgen van de voorwaarden is een voorwaarde om van het voordeel gebruik te kunnen maken.

Open een gratis account op Qolay.App om uw buitenlandse inkomsten afzonderlijk en overzichtelijk bij te houden.