Обязательный переход на электронные счета-фактуры и лимиты

Ответ на вопрос о переходе на электронный счет-фактуру для большинства компаний сводится к одной цифре: валовой выручке от продаж за прошлый год.

Но ситуация не так однозначна. На результат влияют ваша сфера деятельности, канал продаж и отчетный период. В этой статье мы разбираем общую логику, однако актуальные цифры ежегодно обновляются, поэтому их необходимо проверять в первоисточниках.

Логика работы лимитов

Правило работает следующим образом: если в течение отчетного периода ваша валовая выручка превышает установленный порог, вы обязаны стать пользователем электронных счетов-фактур не в текущем году, а с начала второго года, следующего за ним. То есть между годом превышения оборота и датой обязательного перехода есть временное окно для подготовки.

Компании, упустившие это окно, обычно сталкиваются со следующим: они замечают превышение оборота, говорят себе «разобьемся с этим в следующем году», а к дате перехода у них не подана даже заявка на финансовую печать.

Когда вы становитесь пользователем электронных счетов-фактур, в игру также вступают электронные архивы счетов (e-arşiv): документы, выставляемые клиентам, которые не являются плательщиками электронных счетов, оформляются как архивные. Подробно разницу между ними мы описали в этой статье.

Общий лимит и отраслевые пороги

Существует общий лимит оборота, помимо которого для определенных отраслей применяются гораздо более низкие пороговые значения. Основные группы, подпадающие под низкий порог:

Продажи через интернет. Налогоплательщики, осуществляющие продажи через собственный сайт, маркетплейсы или социальные сети. Если вы работаете в сфере электронной коммерции, планируйте свою деятельность, учитывая, что порог здесь значительно ниже общего.

Торговля недвижимостью и автотранспортом. Те, кто занимается строительством, производством, купле-продажей или арендой.

Посредническая и комиссионная деятельность. Лица, совершающие операции от собственного имени за счет других лиц.

Помимо них, есть группы, для которых переход обязателен независимо от сферы деятельности: посредники в сфере электронной коммерции, компании, осуществляющие деятельность по определенным лицензиям, и налогоплательщики, ранее попавшие под требования об электронной бухгалтерской книге (e-defter).

Примечание по цифрам: Как общий лимит, так и отраслевые пороги обновляются с помощью официальных коммюнике. Эта статья объясняет общую логику лимитов; актуальную сумму проверяйте в действующем коммюнике, опубликованном налоговой службой (GİB), или у вашего финансового консультанта.

Стоит ли переходить добровольно до наступления обязательства?

Для большинства предприятий — да. На это есть две практические причины.

Во-первых, вы не можете выставить бумажный счет-фактуру клиенту, который является плательщиком электронных счетов, — вторая сторона ждет его в системе. По мере роста числа пользователей электронных счетов среди ваших клиентов добровольный переход в любом случае становится неизбежным.

Во-вторых, исчезают скрытые расходы, такие как печать документов, курьерская доставка, архивация и отслеживание утерянных счетов. О том, как устроен процесс выставления счетов, мы рассказали в статье «Электронный счет-фактура шаг за шагом».

Чек-лист перед переходом

Финансовая печать / электронная подпись. Помните, что оформление и доставка занимают время, не откладывайте это на последнюю неделю.

Выбор метода. Портал, частный интегратор или прямая интеграция. Статья о выборе интегратора содержит сравнение вариантов.

Очистка карточек контрагентов. Карточки с отсутствующими или неверными налоговыми номерами создают проблемы при выставлении первого же счета после перехода. В статье об учете текущих счетов мы рассказали о правильной структуре карточек.

Товары и ставки НДС. Электронный счет-фактура, выписанный по неверной ставке, исправляется сложнее, чем бумажный. Обратите внимание на статью о выборе ставки НДС.

Часто задаваемые вопросы

Что будет, если я превысил оборот, но не заметил этого?

Оформление бумажных счетов после наступления обязательства может повлечь за собой специальные штрафы за нарушения. Поскольку каждый выписанный документ оценивается отдельно, сумма может быстро вырасти.

Относится ли это к ИП (индивидуальным предпринимателям)?

Да. Лимиты зависят не от организационно-правовой формы, а от выручки и предмета деятельности. Индивидуальные предприниматели могут использовать электронную подпись вместо финансовой печати.

Станет ли обязательным ведение электронной книги (e-defter) при переходе на электронные счета-фактуры?

Это отдельные процедуры с разной сферой применения. Мы подробно рассмотрели этот вопрос в статье о графике загрузки электронных книг.

Могу ли я подать заявку до даты перехода?

Да, добровольный переход возможен. Переход за несколько месяцев до даты обязательства и освоение системы в спокойный период — наш самый частый совет.

Самый простой способ отслеживать лимиты — вести учет там, где вы видите свой оборот в режиме реального времени в течение всего года. Тогда в конце года вас не ждут сюрпризы.

Откройте бесплатный аккаунт в Qolay.App и управляйте своими продажами и процессами документооборота из единого места.