Obrigatoriedade de Transição para a E-Fatura e Limites

A resposta para a pergunta sobre a transição para a fatura eletrônica (e-fatura) para a maioria das empresas resume-se a um único número: a receita bruta de vendas do ano passado.

Mas a questão não é tão unidimensional. O seu setor, o seu canal de vendas e o período contábil em análise alteram o resultado. Neste artigo, estabelecemos a lógica; no entanto, como os valores são atualizados todos os anos, você deve verificá-los na fonte.

Como funcionam os limites

A regra funciona da seguinte forma: se a sua receita bruta de vendas em um período contábil ultrapassar o limite determinado, você deve se tornar um usuário de fatura eletrônica a partir do início do segundo ano seguinte, e não naquele ano. Ou seja, há uma janela de preparação entre o ano em que o faturamento é ultrapassado e a data em que a transição se torna obrigatória.

As empresas que perdem essa janela geralmente passam pelo seguinte: percebem que ultrapassaram o faturamento, dizem "vamos ver isso ano que vem" e, na data da transição, nem sequer solicitaram o selo fiscal digital.

Quando você se torna um usuário de fatura eletrônica, a fatura de arquivo eletrônico (e-arşiv) também entra em ação: os documentos emitidos para clientes que não são contribuintes de fatura eletrônica são emitidos como e-arşiv. Explicamos detalhadamente a diferença entre as duas neste artigo.

Limite geral e limites setoriais

Existe um limite geral de faturamento; além disso, aplicam-se limites muito mais baixos para setores específicos. Os principais grupos sujeitos a limites mais baixos são:

Quem vende pela internet. Contribuintes que realizam vendas através de seu próprio site, marketplace ou redes sociais. Se você está no setor de e-commerce, planeje-se assumindo que o limite é significativamente menor do que o limite geral.

Comércio imobiliário e de veículos motorizados. Aqueles que se dedicam à construção, fabricação, compra e venda ou locação.

Atividades de intermediação e corretagem. Aqueles que operam em seu próprio nome, mas por conta de terceiros.

Além disso, existem grupos que são obrigados independentemente do setor: provedores de serviços de intermediação de e-commerce, atividades sujeitas a licenças específicas e contribuintes que já foram incluídos no escopo dos livros digitais (e-defter).

Nota sobre os números: Tanto o limite geral quanto os limites setoriais são atualizados por meio de comunicados oficiais. Este artigo explica a lógica dos limites; confirme o valor vigente no comunicado atual publicado pela Receita Federal (GİB) ou com o seu contador.

Faz sentido fazer a transição antes de ser obrigatório?

Para a maioria das empresas, sim. Há duas razões práticas para isso.

Primeiro, você não pode emitir uma fatura em papel para um cliente que é contribuinte de fatura eletrônica — a outra parte espera isso pelo sistema. À medida que o número de usuários de fatura eletrônica em seu portfólio de clientes aumenta, a transição voluntária torna-se inevitável.

Segundo, custos ocultos como impressão de documentos, frete, arquivamento e rastreamento de faturas perdidas desaparecem. Mostramos como funciona o fluxo de emissão de faturas no artigo como emitir fatura eletrônica passo a passo.

Lista de verificação pré-transição

Selo fiscal digital / assinatura eletrônica. Lembre-se de que há prazos de solicitação e entrega; não deixe para a última semana.

Decisão sobre o método. Portal, integrador privado ou integração. O artigo como escolher um integrador inclui comparações.

Limpeza de cadastros de clientes/fornecedores. Cadastros com números de identificação fiscal ausentes ou incorretos causam problemas na primeira fatura após a transição. Explicamos a estrutura de cadastros regulares no artigo como fazer o acompanhamento de contas correntes.

Produtos e alíquotas de IVA (KDV). Uma fatura eletrônica emitida com a alíquota incorreta é mais trabalhosa de corrigir do que uma fatura em papel. Consulte o artigo escolha da alíquota de IVA correta.

Perguntas frequentes

Ultrapassei o faturamento, mas não percebi, o que acontece?

Emitir faturas em papel após o início da obrigatoriedade pode estar sujeito a multas fiscais especiais. Como cada documento emitido é avaliado separadamente, o valor pode aumentar rapidamente.

Empresas individuais também estão incluídas no escopo?

Sim. Os limites não dependem do tipo de empresa, mas sim da receita e da atividade. As empresas individuais podem usar assinatura eletrônica em vez de selo fiscal digital.

O livro digital (e-defter) também se torna obrigatório ao mudar para a fatura eletrônica?

Estas são aplicações separadas e seus escopos são diferentes. Abordamos o assunto separadamente no artigo calendário de envio de arquivos do e-defter.

Posso me inscrever antes da data de transição?

Sim, a transição voluntária é possível. Fazer a transição alguns meses antes da data de obrigatoriedade e aprender o sistema em um período calmo é a nossa recomendação mais frequente.

A maneira mais fácil de acompanhar os limites é manter seu faturamento em um local onde você possa visualizá-lo ao longo do ano. Assim, você não terá surpresas no final do ano.

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