Как выставить возвратную накладную?

Проданный вами товар вернулся. Счет выписан, НДС задекларирован, товар со склада списан. Теперь все это необходимо отменить.

Способ сделать это — не удаление первого счета, а оформление второго документа в обратном направлении.

Кто оформляет документ?

Возвратную накладную (счет-фактуру на возврат) оформляет сторона, возвращающая товар, то есть покупатель. Логика проста: возврат рассматривается как продажа покупателя продавцу.

То есть ваш клиент выставляет вам счет. Вы проводите его как входящий счет (покупку), возвращаете товар на склад и учитываете НДС на счете к вычету.

Это правило, которое поначалу кажется нелогичным, но делает всю систему целостной. Продавец не может заново выставить «минусовой» счет на то, что выставил сам.

На что обратить внимание при возврате

Ставка НДС не меняется. Ставка в возвратном счете должна совпадать со ставкой в оригинальном счете. Даже если за прошедшее время ставка изменилась, действительна ставка на дату совершения продажи.

Цена за единицу тоже не меняется. Если вы продали товар по 100 TL, возврат оформляется по цене 100 TL. Если цена отличается, это не возврат, а новая операция.

Указывайте ссылку. В описании возвратного счета укажите номер и дату оригинального счета. При проверках и сверках это первое, о чем спросят.

Возможен частичный возврат. Если из десяти проданных товаров вернули три, возвратный счет выставляется на три единицы; продажа оставшихся семи единиц остается в силе.

Если покупатель не является плательщиком НДС

При возвратах от конечного потребителя покупатель не может выставить счет. В этом случае для документирования возврата продавец оформляет квитанцию на расход (gider pusulası).

В ритейле и электронной коммерции это стандартный путь процесса возврата. Мы рассказали о том, как она оформляется, в статье что такое квитанция на расход и как ее оформить.

В некоторых случаях вместо возврата может встать вопрос о полной отмене счета; если вы укладываетесь в сроки, процесс отмены и возражений предлагает более чистое решение.

Влияние возврата на предварительный учет

При обработке возврата должны одновременно скорректироваться три записи: товар возвращается на склад, баланс контрагента уменьшается, НДС учитывается в сторону вычета. Если пропустить хотя бы одно, картина исказится.

Чаще всего упускают оприходование на склад. Товар физически лежит на складе, но в системе числится проданным — при инвентаризации обнаруживается расхождение. Мы затронули эту тему в статье предотвращение ошибок учета запасов.

Поскольку в электронной коммерции уровень возвратов высок, этот порядок еще более критичен. Статья частые ошибки в бухгалтерии интернет-магазинов дополняет эту тему.

Часто задаваемые вопросы

Есть ли срок давности для счета на возврат?

В отличие от отмены, 8-дневный срок для подачи возражений на счет на возврат не распространяется. Тем не менее, с точки зрения закрытия отчетных периодов, правильно оформлять его как можно быстрее.

Могу ли я выставить счет с отрицательной суммой вместо возврата?

Нет. Оформление счета с отрицательной суммой не является принятым методом.

Как происходит возврат товара, поврежденного при доставке?

Документальный процесс работает так же. Если за повреждение отвечает служба доставки, это вопрос отдельной компенсации, который не влияет на счет на возврат.

Должен ли счет на возврат быть электронным (e-fatura)?

Если выставляющая сторона является плательщиком электронных счетов и вы тоже, он оформляется как электронный счет. Статус налогоплательщика определяет тип документа.

Возврат — естественная часть системы. Знание того, кто должен выставлять документ, и одновременная корректировка трех записей избавляют от необходимости проводить исправления задним числом.

Откройте бесплатный аккаунт в Qolay.App и отслеживайте продажи, возвраты и движение запасов в комплексе.