Процесс аннулирования и оспаривания счета-фактуры

В случае ошибки в бумажном счете решение было простым: вы разорвали бы оба экземпляра и выписали новый.

С электронным счетом-фактурой такое не пройдет. Документ в момент отправки попадает в систему налоговой службы (GİB) и остается там. Единственное, что вы можете сделать, — не удалить документ, а изменить его статус.

Сначала определите тип документа

Процесс полностью зависит от того, является ли выставленный вами документ электронным счетом-фактурой (e-fatura) или электронным архивом (e-arşiv).

Электронный счет-фактура (E-fatura) — это документ, получатель которого также является плательщиком электронных счетов и который передается противоположной стороне внутри системы. Получатель может дать ответ через систему.

Электронный архив (E-arşiv fatura) выставляется тем, кто не является плательщиком электронных счетов. У получателя нет механизма ответа внутри системы; документ передается по электронной почте или в распечатанном виде.

Мы подробно рассмотрели разницу между ними в статье различия между e-fatura и e-arşiv fatura.

В электронном счете: отклонение и запрос на отмену

При сценарии коммерческого счета-фактуры получатель может отклонить счет через систему. При получении отказа счет становится недействительным, и продавец может выставить его заново.

В сценарии базового счета ответа об отказе внутри системы нет. В этом случае продавец создает запрос на отмену через портал отмены и возражений GİB; получатель одобряет или отклоняет этот запрос.

Критическое отличие здесь следующее: запрос на отмену — это не односторонняя операция. Если вторая сторона не одобрит его, счет остается в силе. О том, как работают типы сценариев, мы рассказали в статье типы сценариев e-fatura.

Правило 8 дней

Турецкий торговый закон предоставляет стороне, получившей счет, срок в 8 дней с момента получения документа для возражения против его содержания. Если в течение этого срока возражение не поступило, содержание счета считается принятым.

Поскольку в электронном архиве возражение не может быть подано через систему, оно осуществляется внешними методами: через нотариуса, заказным письмом, телеграммой или с помощью КЕР (зарегистрированной электронной почты) с надежной электронной подписью. Поданное возражение также должно быть сообщено в GİB в электронном виде.

То есть фраза «я позвонил клиенту, он не принял» не считается юридическим возражением. При эскалации спора выясняется, что документально подтвержденного возражения нет.

Сроки и процедуры могут обновляться законодательством; если речь идет о спорной сумме, проконсультируйтесь со своим финансовым советником.

Если срок пропущен: возвратный счет (iade faturası)

Если сроки отмены и возражения упущены или получатель не одобрил отмену, способом обращения операции вспять является возвратный счет. На этот раз документ оформляет получатель, и товар/услуга возвращаются продавцу.

На практике это наиболее часто используемое решение. Мы пошагово рассказали о том, как его выставить, в статье как выставить возвратный счет.

Если получатель не является налогоплательщиком, он не может выставить возвратный счет; в этом случае на повестку дня встает расходный ордер (gider pusulası). В статье Расходный ордер рассматривается именно этот сценарий.

Предотвращение ошибок заранее

Лучший процесс отмены — тот, в котором нет необходимости. Три самые частые ошибки:

Неправильный выбор контрагента. Выбор неверного клиента из двух с похожими именами. Держите карты контрагентов различимыми по налоговому номеру.

Неправильная ставка НДС. Если ставка определена в карточке товара, эта ошибка в значительной степени исключается. См. статью выбор ставки НДС.

Спешная отправка. Проверка суммы и получателя за один раз перед нажатием кнопки «Отправить» экономит часы времени, потраченные впоследствии.

Часто задаваемые вопросы

Что будет, если получатель не одобрит запрос на отмену?

Счет остается действительным. Оставшийся путь — возвратный счет или соглашение между сторонами.

Могу ли я отменить счет, выставленный в тот же день?

Если документ дошел до GİB, процесс отмены работает точно так же. Здесь решающую роль играет разница между «еще не отправил» и «отправил».

Влияет ли отмененный счет на декларацию по НДС?

Да. Уточните у своего финансового советника, на какой период ляжет операция отмены или возврата; разница в периодах может нарушить декларацию.

Останется ли номер свободным?

Номер отмененного документа повторно не используется. Наличие пробелов при отслеживании серий является нормальным.

Кратко: в электронном счете нет отзыва назад, есть изменение статуса. Знание сроков избавляет от гораздо большей работы по переделке впоследствии.

Открыв бесплатный аккаунт в Qolay.App, вы можете отслеживать процессы документооборота с одной панели.