btw-tarieven en het kiezen van het juiste tarief

Bij het opstellen van een factuur wordt het btw-tarief vaak zonder nadenken gekozen: "we hanteren meestal 21%."

Het tarief hangt echter af van het product of de dienst zelf en valt voor bepaalde groepen anders uit dan verwacht. Een verkeerde keuze brengt zowel u als uw klant in de problemen.

Hoe wordt het tarief bepaald?

In Turkije is er een structuur met drie niveaus: het algemene tarief en twee verlaagde tarieven. Welk product of welke dienst onder welk tarief valt, staat gedefinieerd in de lijsten bij de btw-wet.

Het cruciale punt is: het tarief wordt niet bepaald op basis van de handelsnaam van het product, maar op basis van hoe het in de lijst is omschreven. Twee producten die in dezelfde categorie lijken te vallen, kunnen aan een ander tarief onderworpen zijn.

Lijsten kunnen worden gewijzigd bij presidentiële besluiten. Hierdoor kan de benadering "wij gebruiken altijd dit tarief" na een besluit stilzwijgend onjuist worden.

De meest verwarrende gebieden

Voedingsmiddelen. Het onderscheid tussen basisvoeding en verwerkte producten, kant-en-klare verpakkingen en de plaats van verkoop (consumptie ter plaatse of afhaal) kan het tarief wijzigen.

Dienst + materiaal gecombineerd. Als een klus zowel materiaal als arbeid omvat, beïnvloedt of dit als een enkele transactie of als aparte posten wordt gefactureerd het tarief.

Transport- en installatiekosten. Transport en installatie inbegrepen bij de prijs van het verkochte goed vallen meestal onder het tarief van het hoofdgoed; dit kan veranderen wanneer ze apart worden gefactureerd.

Koersverschillen, renteverschillen en campagneleningen. Omdat dit elementen zijn die afhangen van de hoofdtransactie, volgen ze het tarief van de hoofdtransactie. We hebben dit onderwerp behandeld in het artikel over koersverschilfacturen.

De gevolgen van een verkeerd tarief

Als u een te laag tarief heeft gebruikt: dit leidt tot naheffingen voor te weinig aangegeven btw, vertragingsrente en boetes. Het verschil wordt bij u opgevraagd; het is vaak niet mogelijk om dit achteraf alsnog bij de klant te incasseren.

Als u een te hoog tarief heeft gebruikt: heeft u te veel ingehouden bij de klant. Wanneer de klant deze btw aftrekt, kan de aftrek van het te hoge deel worden geweigerd en komt de tegenpartij bij u terug.

Kortom, beide kanten zijn problematisch. Correctie gebeurt binnen de termijn door annulering van de factuur, en zo niet, via een creditfactuur. We hebben beide toegelicht in de artikelen over annulering en bezwaar en creditfacturen.

De fout bij de bron aanpakken

De oplossing is niet om te proberen het tarief te onthouden op het moment van factureren. Zet het tarief op de productkaart; laat het tarief automatisch verschijnen wanneer een product wordt geselecteerd bij het factureren.

Dit versnelt het proces en voorkomt dat verschillende personen in het team verschillende tarieven gebruiken. Wanneer een tarief door een decreet wijzigt, werkt u dit op slechts één plek bij.

In Qolay.App wordt het tarief op de productkaart overgedragen naar verkoop- en aankoopdocumenten; uw btw-rapport is ook op deze gegevens gebaseerd. We hebben deze workflow behandeld in het artikel over btw-tracking.

Veelgestelde vragen

Waar kom ik achter het btw-tarief van mijn product?

Raadpleeg uw belastingadviseur voor een definitief antwoord. Bij twijfelachtige producten is het ook mogelijk om een bindende uitspraak aan te vragen bij de belastingdienst.

Worden oude facturen beïnvloed als het tarief verandert?

Nee. Elk document is onderworpen aan het tarief dat van kracht was op de datum van uitgifte. Daarom blijft het oorspronkelijke tarief behouden op een creditfactuur.

Hoe beïnvloedt korting de btw?

Korting die op de factuur wordt vermeld, verlaagt de grondslag en dus ook de btw. Achteraf verleende kortingen vereisen een apart document.

Is een vrijstelling hetzelfde als een nultarief?

Nee. Bij een vrijstelling wordt geen btw berekend en wordt de reden vermeld op het document. Het is belangrijk om dit onderscheid correct weer te geven op de factuur.

Het btw-tarief is een onderwerp waar u niet meer over na hoeft te denken zodra het eenmaal correct is ingesteld. Maar als het verkeerd is ingesteld, komt het elke maand terug.

U kunt een gratis account openen bij Qolay.App en uw productkaarten definiëren inclusief hun btw-tarieven.