فروش نرمافزار، طراحی و مشاوره به خارج از کشور
صورتحسابنویسی در صادرات خدمات
شرایط معافیت مالیات بر ارزش افزوده در فاکتور خدمات صادر شده به مشتری خارجی چیست؟ نوع سند، تخفیف خدمات ارزآور و رایجترین اشتباهات را توضیح دادهایم.
هزاران کسبوکار وجود دارند که برای شرکتی در خارج از کشور توسعه نرمافزار، طراحی یا مشاوره انجام میدهند. آنها کالایی ارسال نمیکنند، روند گمرکی ندارند — اما باید فاکتور صادر کنند.
قوانین صادرات خدمات به طور چشمگیری با صادرات کالا متفاوت است.
نوع سند: ای-آرشیو (e-arşiv)
در حالی که در صادرات کالا از فاکتور الکترونیکی با سناریوی صادراتی استفاده میشود، در صادرات خدمات وضعیت متفاوت است: از آنجایی که اظهارنامه گمرکی وجود ندارد، سند به عنوان فاکتور ای-آرشیو صادر میشود.
این تفکیک بسیار مهم است، زیرا فاکتور خدماتی که با سناریوی صادراتی صادر شود منتظر تطبیق گمرکی میماند و روند کار متوقف میشود. ما تفاوت این دو نوع سند را در مقاله تفاوتهای فاکتور الکترونیکی و ای-آرشیو بررسی کردهایم.
اگر صاحب مشاغل آزاد هستید، به جای فاکتور، رسید مشاغل آزاد الکترونیکی (e-SMM) صادر میکنید؛ مقاله e-SMM چیست را مطالعه کنید.
معافیت مالیات بر ارزش افزوده (KDV) تحت چه شرایطی اعمال میشود؟
صادرات خدمات از مالیات بر ارزش افزوده معاف است. اما این معافیت خودکار نیست؛ اساساً لازم است شرایط زیر به صورت همزمان فراهم شود:
مشتری باید در خارج از کشور باشد. خریدار نباید محل کار، مرکز قانونی یا مرکز تجاری در ترکیه داشته باشد. خدماتی که به شرکتی دارای شعبه در ترکیه ارائه میشود مشمول این بند نمیشود.
از خدمات باید در خارج از کشور بهرهبرداری شود. این پربحثترین شرط است. کاری که انجام میدهید باید برای فعالیت مشتری در خارج از کشور مورد استفاده قرار گیرد. اگر برای یک عملیات در ترکیه کار میکنید، معافیت زیر سوال میرود.
ذکر دلیل معافیت در فاکتور و استفاده از کد معافیت مربوطه الزامی است. کد صحیح را برای کسبوکار خود از مشاور مالیاتیتان تایید بگیرید.
تخفیف درآمد
علاوه بر معافیت مالیات بر ارزش افزوده، مزیتی نیز در بخش مالیات بر درآمد/شرکتها وجود دارد. بخشی از درآمد حاصل از خدمات خاص ارائه شده به خارج از کشور (مانند نرمافزار، معماری، مهندسی، طراحی، پردازش داده، مرکز تماس) را میتوان از درآمد اظهارشده کسر کرد.
این تخفیف شرایطی دارد: مانند ارائه خدمات از ترکیه، صدور فاکتور به نام مشتری در خارج از کشور و انتقال درصد مشخصی از درآمد به ترکیه. از آنجایی که نرخها و شرایط با قوانین تغییر میکنند، وضعیت بهروز را بررسی کنید.
برای اعمال این تخفیف، این درآمد باید به صورت جداگانه پیگیری شود. اگر درآمدهای داخلی و خارجی خود را در یک ردیف جمع کنید، تفکیک آنها در پایان سال دشوار میشود.
بخش وصولیها و دریافتها
پرداختها معمولاً به صورت ارز خارجی، از طریق حواله بانکی یا مؤسسات پرداخت انجام میشوند. در اینجا باید به سه نکته توجه کرد:
نرخ ارز فاکتور با نرخ ارز وصولی متفاوت خواهد بود. اختلاف بین آنها باید ثبت شود؛ مقاله فاکتور اختلاف نرخ ارز چیست را ببینید.
کارمزدهای واسطه کسر میشوند. کمیسیونی که پلتفرم پرداخت کسر میکند از درآمد شما کم نمیشود؛ فاکتور بر اساس مبلغ ناخالص (بروت) صادر شده و کمیسیون به عنوان هزینه جداگانه ثبت میگردد.
حساب ارزی باید جدا نگه داشته شود. جمع کردن حسابهای ارزی و لیر در یک ردیف، مانده حساب را بیمعنی میکند. مقاله مدیریت بانک و صندوق این راهاندازی را توضیح میدهد.
سؤالات متداول
آیا مجبورم به مشتری خارجی فاکتور صادر کنم؟
بله. حتی اگر مشتری نخواهد، به دلیل وضعیت مودی بودن شما در ترکیه، باید سند صادر کنید.
فریلنسر کار میکنم، آیا باید شرکت تأسیس کنم؟
اگر درآمد مستمری دارید، ثبت مودی بودن (حساب مالیاتی) الزامی است. مقاله تأسیس شرکت شخصی و اولین گامهای حسابداری مراحل اولیه را شرح میدهد.
فاکتور به چه زبانی باید باشد؟
به زبان ترکی صادر میشود؛ برای درک مشتری میتوان توضیحات به زبان خارجی اضافه کرد. برای خروجی دو زبانه، مقاله نحوه سفارشیسازی قالب چاپ فاکتور را ببینید.
آیا میتوانم وجه را از طریق پیپال یا وایز دریافت کنم؟
روش دریافت وجه و تعهد صدور فاکتور موضوعات جداگانهای هستند. اما اگر میخواهید از تخفیف درآمد بهرهمند شوید، شرط آوردن پول به ترکیه را با مشاور مالیاتی خود روشن کنید.
صادرات خدمات، در صورت راهاندازی صحیح، هم از نظر مالیات بر ارزش افزوده و هم از نظر درآمد مزیت ایجاد میکند. پیگیری قابل ثبت شرایط، پیششرط بهرهمندی از این مزیت است.
با افتتاح حساب رایگان در Qolay.App میتوانید درآمدهای خارجی خود را به صورت جداگانه و منظم پیگیری کنید.