Налоговые льготы для электронной коммерции и ИП

Фраза «Я продаю в интернете, здесь есть налоговое освобождение» звучит очень часто. В ней есть доля правды, но ее охват гораздо уже, чем принято считать.

Незнание того, на кого распространяется это освобождение, оборачивается ретроспективной постановкой на налоговый учет и штрафами.

Что такое освобождение от налогов для ремесленников (esnaf muaflığı)?

Закон о подоходном налоге выводит из-под налогообложения некоторые виды деятельности очень небольшого масштаба. Это называется «освобождением для ремесленников» и не требует регистрации в качестве налогоплательщика.

Часть, касающаяся онлайн-продаж, сфокусирована конкретно на следующем: продажа товаров собственного производства на дому через интернет и аналогичные электронные площадки.

Ключевое слово здесь — «собственного производства». Речь идет о товарах, созданных вашим собственным трудом: рукоделие, шитье, вязание, бижутерия, домашняя еда и т. д.

Покупка и перепродажа готовой продукции — то есть классическая торговля — не подпадают под это освобождение. Если вы покупаете оптом и продаете в розницу, вы не можете воспользоваться данным освобождением.

Условия

Для получения права на освобождение обычно требуются следующие условия:

Справка об освобождении для ремесленников. Получается в налоговой инспекции и служит официальным основанием для освобождения.

Отдельный банковский счет. Выручка от продаж должна поступать на банковский счет, открытый исключительно для этой деятельности. Это условие лежит в основе контроля.

Лимит выручки. Годовая выручка не должна превышать установленный лимит. При превышении лимита освобождение на этот год аннулируется.

Ограничение по рабочему месту и сотрудникам. Ведение деятельности без использования оборудования промышленного типа и без открытия магазина.

Лимиты обновляются каждый год; уточняйте актуальную сумму и условия для вашей ситуации у своего финансового советника.

Банки и маркетплейсы передают отчеты

Важно четко понимать: продажи через интернет не остаются незамеченными.

Маркетплейсы и платежные организации обязаны предоставлять отчетность по каждому продавцу. Ваши банковские операции также входят в число данных, доступных налоговым органам.

То есть, если у вас регулярный и непрерывный объем продаж, налоговая может выявить, что вы осуществляете деятельность, требующую регистрации в качестве налогоплательщика. В этом случае применяются ретроспективная постановка на учет, основной налог, пеня за просрочку и штраф.

Если требуется регистрация в качестве налогоплательщика

Если деятельность носит постоянный характер и преследует цель получения прибыли, правильный путь — зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Об открытии ИП и первых шагах мы рассказали в этой статье.

Первые темы, с которыми вы столкнетесь после регистрации: порядок выставления счетов, декларация по НДС и низкий порог для перехода на электронные счета-фактуры в электронной коммерции. Ознакомьтесь со статьей о лимитах для электронных счетов-фактур.

Частые ошибки в бухучете электронной коммерции мы рассмотрели в отдельной статье.

Часто задаваемые вопросы

Должен ли я платить налоги, если продаю свои подержанные вещи?

Случайная продажа вещей, которыми вы пользовались сами, не считается коммерческой деятельностью. Однако ситуация меняется, если это превращается в покупку и продажу с целью наживы. Критериями здесь являются непрерывность и цель извлечения прибыли.

Я получаю доход от контента в социальных сетях, это то же самое?

Для создателей контента в социальных сетях предусмотрено отдельное налоговое исключение, и его условия отличаются. Мы коснулись этого в статье о продажах через социальные сети.

Нужно ли мне выставлять счет-фактуру, если есть освобождение?

Если вы подпадаете под освобождение для ремесленников, вы не выставляете счета; налогоплательщик, покупающий у вас товар, оформляет закупочную квитанцию (gider pusulası). См. статью о закупочной квитанции.

Что будет, если превысить лимит в середине года?

Освобождение аннулируется на этот год, и возникает необходимость регистрации в качестве налогоплательщика. Поэтому крайне важно отслеживать свою выручку в течение всего года.

Освобождение реально, но его рамки узки. Четкое понимание своей позиции с самого начала предотвращает неприятные сюрпризы в будущем.

Откройте бесплатный аккаунт в Qolay.App и отслеживайте объем продаж с первого дня.