Facturación en la Exportación de Servicios

Hay miles de empresas que desarrollan software, hacen diseño o brindan consultoría a una empresa en el extranjero. No envían bienes físicos, no hay procesos de aduana, pero necesitan emitir facturas.

Las reglas para la exportación de servicios funcionan de manera notablemente diferente a la exportación de bienes.

Tipo de documento: e-arşiv

Mientras que en la exportación de bienes se utiliza la factura electrónica con escenario de exportación, la situación cambia en la exportación de servicios: como no hay declaración de aduana, el documento se emite como una factura e-arşiv.

Esta distinción es importante porque una factura de servicios emitida con el escenario de exportación esperará una coincidencia aduanera y el proceso se estancará. Abordamos las diferencias entre ambos tipos de documento en el artículo sobre diferencias entre factura electrónica y e-arşiv.

Si eres un profesional independiente, emites un recibo de servicios profesionales electrónico (e-SMM) en lugar de una factura; consulta el artículo sobre qué es el e-SMM.

¿Bajo qué condiciones se aplica la exención de IVA?

La exportación de servicios está exenta de IVA. Sin embargo, la exención no es automática; básicamente se requiere que se cumplan conjuntamente las siguientes condiciones:

El cliente debe estar en el extranjero. El comprador no debe tener un lugar de trabajo, centro legal o de negocios en Turquía. Un servicio prestado a una empresa que tiene una sucursal en Turquía no entra en esta categoría.

El servicio debe disfrutarse en el extranjero. Esta es la condición más debatida. El trabajo que realizas debe utilizarse para la actividad del cliente en el extranjero. Si realizas un trabajo orientado a una operación en Turquía, la exención se vuelve cuestionable.

Es necesario especificar el motivo de la exención en la factura y utilizar el código de exención correspondiente. Confirma el código correcto para tu caso con tu asesor financiero.

Deducción de ganancias

Además de la exención de IVA, también hay una ventaja en el lado del impuesto sobre la renta / de sociedades. Una parte de las ganancias obtenidas de ciertos servicios prestados al extranjero (como software, arquitectura, ingeniería, diseño, procesamiento de datos, centro de llamadas) se puede deducir de los ingresos declarados.

Existen condiciones para esta deducción: que el servicio se preste desde Turquía, que la factura se emita a nombre del cliente en el extranjero y que un cierto porcentaje de las ganancias se traiga a Turquía. Dado que la tasa y las condiciones cambian con la legislación, verifica la situación actual.

Para poder aplicar la deducción, estas ganancias deben rastrearse por separado. Si agrupa sus ingresos nacionales y extranjeros en un solo rubro, se vuelve difícil separarlos al final del año.

El lado de los cobros

Los pagos generalmente llegan en moneda extranjera, mediante transferencia bancaria o a través de pasarelas de pago. Aquí hay que prestar atención a tres cosas:

El tipo de cambio de la factura y el del cobro serán diferentes. La diferencia entre ambos debe registrarse; consulte el artículo sobre qué es una factura por diferencia de tipo de cambio.

Las deducciones de los intermediarios se consideran gastos. La comisión cobrada por la plataforma de pagos no se descuenta de sus ingresos; la factura se emite por el monto bruto y la comisión se registra como un gasto separado.

La cuenta en moneda extranjera debe mantenerse por separado. Agrupar las cuentas en moneda extranjera y en liras turcas en el mismo rubro hace que el saldo carezca de sentido. El artículo sobre gestión de bancos y caja explica esta configuración.

Preguntas frecuentes

¿Tengo la obligación de emitir factura a un cliente en el extranjero?

Sí. Incluso si el cliente no la quiere, debes emitir un documento debido a tu condición de contribuyente en Turquía.

Trabajo como freelance, ¿debería abrir una empresa?

Si obtienes ingresos regulares, se requiere estatus de contribuyente. El artículo sobre cómo establecer una empresa unipersonal explica los primeros pasos.

¿En qué idioma debe estar la factura?

Se emite en turco; se puede agregar una descripción en un idioma extranjero para que el cliente la entienda. Para obtener una salida bilingüe, consulte el artículo sobre cómo personalizar las plantillas de impresión de facturas.

¿Puedo recibir pagos a través de PayPal o Wise?

El método de cobro y la obligación de facturación son temas separados. Sin embargo, si vas a beneficiarte de la deducción de ganancias, aclara con tu asesor financiero la condición de traer el dinero a Turquía.

La exportación de servicios, cuando se configura correctamente, ofrece ventajas tanto en el IVA como en las ganancias. Realizar un seguimiento de las condiciones de manera registrable es el requisito previo para poder aprovechar esta ventaja.

Puedes abrir una cuenta gratuita en Qolay.App y realizar un seguimiento separado y ordenado de tus ingresos en el extranjero.