Como Calcular Desconto e Juros de Mora?

A frase "Pague à vista, ganhe X% de desconto" é poderosa nas vendas. Mas esse X, na maioria das vezes, parece um presente para o cliente à vista; no entanto, é o inverso do custo de financiamento de uma venda a prazo.

Se você não enxergar o desconto e os juros por atraso (ou acréscimo por prazo) sob a mesma perspectiva, você acabará corroendo o lucro ou discutindo com o cliente na fatura. Neste artigo, separamos o cálculo, o documento e o impacto no lucro.

Os dois lados da mesma moeda

• Desconto. O valor deduzido do preço de tabela. Pode ser devido a pagamento à vista, quantidade ou campanha.
• Acréscimo por prazo (juros). O valor adicionado ao preço em troca do adiamento do pagamento.

Na prática, a maioria das empresas trata o preço à vista como o "preço real" e o preço a prazo como algo "adicionado por cima". Na matemática, ambos são diferenças de financiamento: o custo de quando você recebe o dinheiro.

Lógica de cálculo simples

Lógica de exemplo (as taxas são específicas para você; aplique o número de acordo com o seu próprio custo):

1. Determine seu preço de venda líquido à vista.
2. Escreva em quantos dias o dinheiro chegará em uma venda a prazo.
3. Converta o custo desse período para você (empréstimo, aperto de caixa, risco de cobrança) em uma porcentagem.
4. Ou dê um desconto para pagamento à vista, ou adicione um acréscimo para prazo — não faça os dois de forma aleatória.

Ponto crítico: veja quanto da sua margem é corroída ao dar desconto sobre o preço de tabela. Um desconto de 10% pode levar metade do lucro em um produto com margem de 20%. No artigo sobre margem de lucro, exemplificamos essa relação.

Como deve aparecer na fatura?

A clareza no documento evita discussões posteriores:

• Desconto por item (linha). Desconto aplicado a um produto específico.
• Desconto no rodapé da fatura. Desconto geral aplicado ao total.
• Acréscimo por prazo. Mostrado como uma linha separada ou diferença de preço à vista/a prazo; o valor e o prazo devem estar claramente escritos no documento.

O imposto é calculado sobre a base de cálculo após o desconto. Portanto, na confusão entre "preço de tabela com imposto incluso, mais desconto", limpe primeiro a base de cálculo para evitar diferenças de arredondamento. O cálculo com/sem imposto é útil aqui.

Erros que consomem o lucro silenciosamente

• Inflar o preço de tabela e dar um "desconto especial" para todo mundo — o preço real se torna incerto.
• Realizar vendas a prazo pelo preço à vista — você acaba subsidiando o financiamento.
• Lançar o desconto como "outras despesas" nos registros — a lucratividade do produto fica invisível.
• Não premiar o pagamento antecipado e não penalizar o atraso — a disciplina de cobrança é comprometida.

Boa prática: a política de preços à vista e a prazo é documentada; a equipe de vendas não pode sair dessa faixa.

Perguntas frequentes

É emitida uma fatura separada para o acréscimo por prazo?

Dependendo da situação, pode ser mostrado na fatura principal ou um documento adicional pode ser emitido para a diferença gerada posteriormente. Não confunda com variação cambial; transações em moeda estrangeira têm uma lógica diferente. Consulte seu contador de acordo com o seu tipo de arquivo.

O desconto por quantidade e o desconto à vista são registrados da mesma forma?

Ambos podem ser descontos no documento; é útil separá-los no relatório de gestão. Um depende do volume de vendas, o outro da velocidade de cobrança.

O que fazer para conceder um desconto posteriormente?

Em vez de "excluir" a fatura emitida, o processo (cancelamento/contestação/devolução ou documento de correção) é acionado. Em documentos eletrônicos, o prazo e o método são críticos; não faça correções aleatórias.

Como lido com o desconto que recebi do fornecedor?

O desconto de compra reduz o custo. Ignorar o desconto na fatura e registrar o custo do estoque com base na compra bruta faz com que o lucro pareça menor do que é.

Em resumo: o desconto não é gratuito; o acréscimo por prazo também não é um "aumento arbitrário". Gerencie ambos em conjunto com base no financiamento e na margem.

Ao abrir uma conta gratuita no Qolay.App, você pode acompanhar suas vendas com desconto junto com a fatura e o saldo da conta corrente.

Este artigo é apenas para fins informativos gerais. A documentação de descontos e acréscimos por prazo, impostos e práticas periódicas varia de acordo com o arquivo; consulte seu contador para a sua situação específica.