نظام مالیاتی کسبوکارهای کوچک
روش ساده و سیستم دفتر اعلام (Defter Beyan)
توضیح دادیم که روش ساده برای چه کسانی قابل اعمال است و با عبور از حد نصابها چه اتفاقی میافتد. همچنین نحوه کارکرد سیستم دفتر اعلام و معنی معافیت درآمد را بررسی کردیم.
یک روش مالیاتی جداگانه برای اصناف کوچک وجود دارد: روش ساده (Basit Usul). هدف، کاهش بار نگهداری دفاتر و اظهارنامه است.
اما «ساده» بودن به این معنا نیست که هیچ سوابقی ثبت نخواهید کرد.
چه کسانی مشمول روش ساده هستند؟
برای قرار گرفتن تحت پوشش روش ساده، شرایط عمومی و خاص باید به طور همزمان رعایت شوند.
شرایط عمومی: اداره شخصی یا شخصاً مدیریت کردن کسبوکار، فراتر نرفتن مبلغ اجاره محل کار از سقف تعیینشده، و عدم کسب درآمد از سایر فعالیتهای تجاری به روش واقعی.
شرایط خاص: فراتر نرفتن مقادیر خرید، فروش یا درآمد سالانه از سقفهای تعیینشده. این سقفها برای کارهای خرید و فروش با کارهای خدماتی متفاوت است.
علاوه بر این، برخی فعالیتها مستقیماً از این حوزه مستثنی شدهاند: مانند طلا و جواهر فروشی، ساختوساز، فعالیتهای تبلیغاتی و فعالیتهای خاص در کلانشهرها.
این سقفها هر سال بازبینی و تعدیل میشوند. وضعیت خود را با مشاور مالی خود تأیید کنید.
مزایای روش ساده
آشناجویانهترین مزیت، معافیت درآمدی است: درآمدهای تجاری تعیینشده در روش ساده از مالیات بر درآمد معاف هستند. اگرچه اظهارنامه سالانه ارائه میشود، اما هیچ مالیاتی برای این درآمد تعلق نمیگیرد.
سایر مزایا: عدم وجود تعهد نگهداری دفاتر، عدم داشتن مسئولیت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و عدم نیاز به اظهارنامه مالیات موقت.
مشمول مالیات بر ارزش افزوده نبودن دوطرفه کار میکند: شما در فروش خود مالیات بر ارزش افزوده محاسبه نمیکنید، اما نمیتوانید مالیات بر ارزش افزوده خریدهای خود را نیز کسر کنید. این یعنی کالا را با هزینه شامل مالیات بر ارزش افزوده خریداری میکنید.
سیستم ثبت دفاتر (Defter Beyan Sistemi)
مودیان مشمول روش ساده و کسانی که بر اساس سیستم حسابداری کسبوکار دفتر نگهداری میکنند و همچنین مشاغل آزاد، سوابق خود را از طریق سیستم «دفتر بیان» اداره درآمد ثبت میکنند.
یعنی بهجای دفاتر کاغذی، سوابق مستقیماً وارد سیستم اداره میشوند. اسناد خرید و فروش، هزینهها و داراییهای ثابت در اینجا ثبت میشوند.
برای ورود اطلاعات سوابق محدودیت زمانی وجود دارد و وقتی این زمانها از دست میروند، اصلاح همیشه ممکن نیست. به همین دلیل، انباشته نکردن اسناد در روش ساده اهمیت بیشتری دارد.
در عمل، بیشتر اصناف این ورودیها را از طریق مشاور مالی خود انجام میدهند.
چرا حسابداری مقدماتی لازم است؟
محاسبه مالیات در روش ساده آسانتر میشود، اما نیاز شما به مدیریت کسبوکار تغییری نمیکند.
چقدر به چه کسی بدهکار هستید، از چه کسی طلب دارید، کدام محصول چقدر سود میآورد، آیا صندوق واقعاً همخوانی دارد؟ سیستم دفتر بیان به هیچیک از این سوالات پاسخ نمیدهد — آن یک ابزار اظهار است، نه یک ابزار مدیریتی.
علاوه بر این، برای پیگیری سقفها نیز به جایی نیاز دارید. اگر متوجه نشوید که در طول سال از سقف عبور کردهاید، سال بعد وقتی به روش واقعی منتقل میشوید، غافلگیر خواهید شد.
مقالات حسابداری مقدماتی رایگان و راهنمای حسابداری مقدماتی برای افراد غیرحسابدار نحوه برقراری این نظم را توضیح میدهند.
گذر به روش واقعی
هنگامی که از سقفها عبور میکنید، از ابتدای سال بعد به روش واقعی منتقل میشوید. این یعنی آغاز همزمان چندین تعهد: نگهداری دفاتر، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده، مالیات موقت.
اگر گردش مالی همچنان به رشد خود ادامه دهد، فاکتور الکترونیکی (e-Fatura) نیز مطرح میشود؛ مقاله مربوط به سقفهای گذار به فاکتور الکترونیکی را بررسی کنید.
راه جلوگیری از غافلگیرکننده بودن این گذار، این است که گردش مالی خود را در طول سال قابل مشاهده نگه دارید.
سوالات متداول
آیا در روش ساده فاکتور صادر میکنم؟
بله، تعهد تنظیم سند همچنان ادامه دارد. مالیات بر ارزش افزوده محاسبه نمیشود اما سند صادر میگردد.
آیا روش ساده لغو شده است؟
با ارائه معافیت درآمدی، این تصور به وجود آمد که لغو شده است؛ این روش همچنان ادامه دارد اما بار مالیاتی به دلیل معافیت به طور قابل توجهی تغییر کرده است. وضعیت فعلی را با مشاور مالی خود تأیید کنید.
آیا میتوانم در روش ساده تجارت الکترونیک انجام دهم؟
فروش اینترنتی بسته به ماهیت فعالیت میتواند بر شرایط روش ساده تأثیر بگذارد. حتماً از قبل درباره این موضوع پرسوجو کنید.
آیا میتوانم به دلخواه خودم به روش واقعی منتقل شوم؟
بله. بهویژه در مشازلی که مزیت کسر مالیات بر ارزش افزوده در آنها بزرگ است، ممکن است ترجیح داده شود.
روش ساده بخش مالیاتی را سبکتر میکند، اما مسئولیت مدیریت کسبوکار را خیر. وقتی این دو را از هم تفکیک کنید، هم اظهارنامه و هم کسبوکار شما منظم پیش خواهند رفت.
با ایجاد یک حساب رایگان در Qolay.App میتوانید پیگیری فروش، هزینهها و حسابهای جاری خود را راهاندازی کنید.
مطالب مرتبط
راهنماهای نزدیک به این موضوع.
مالیات تمبر و قراردادها
کاغذی که امضا میکنید هزینهای دارد
مالیات تمبر تعهدی است که بیشتر کسبوکارها هنگام امضای قرارداد اصلاً به آن فکر نمیکنند. ما توضیح دادیم که چه اسنادی مشمول این قانون میشوند، چه کسی آن را پرداخت میکند و چگونه اظهار میشود.
ادامه مطلب
ثبت هزینه با اسکن رسید هزینه
رسید را عکسبرداری کنید، سیستم مبلغ را بخواند
رسیدهای انباشته شده در داشبورد منتظرند تا در پایان ماه یک به یک ثبت شوند. اسکن رسید این مرحله را کوتاه میکند: مبلغ، تاریخ و فروشنده به طور خودکار خوانده میشوند و شما تأیید میکنید. نحوه کارکرد و محدودیتهای آن را توضیح دادیم.
ادامه مطلب
تبدیل سفارشهای بازارگاه به فاکتور
سفارش را بکشید، سیستم فاکتور را صادر کند
فاکتور کردن تکتک سفارشها در ترندیول، هپسبورادا و سایر بازارگاهها روزها زمان میبرد. ما نحوه اتصال فروشگاه، تبدیل سفارش به فاکتور و تأثیر آن بر موجودی را شرح دادهایم.
ادامه مطلب