إعفاء التجارة الإلكترونية وضريبة الحرفيين

تنتشر بكثرة مقولة "أنا أبيع عبر الإنترنت، وهناك إعفاء ضريبي". هذه العبارة تحمل جانباً من الصحة، لكن نطاقها أضيق بكثير مما يتصوره البعض.

عدم معرفة لمن يتبع هذا الإعفاء يؤدي لاحقاً إلى فرض صفة المكلف وضсь عقوبات بأثر رجعي.

ماذا يعني إعفاء الحرفيين (Esnaf Muaflığı)؟

يستثني قانون ضريبة الدخل بعض الأنشطة ذات النطاق الصغير جداً من الضرائب. تُعرف هذه الاستثناءات بـ "إعفاء الحرفيين" ولا تتطلب تسسيل صفة مكلف ضريبي.

الجزء المتعلق بالبيع عبر الإنترنت يركز بشكل خاص على: من يبيعون المنتجات التي ينتجونها بأنفسهم في المنزل عبر الإنترنت والبيئات الإلكترونية المماثلة.

الكلمة الحاسمة هنا هي "ينتجونها بأنفسهم". ويُقصد بذلك المنتجات التي تنتجها بجهدك الشخصي مثل الأعمال اليدوية، الخياطة، التريكو، الحلي، والأطعمة المنزلية.

شراء المنتجات الجاهزة وبيعها — أي التجارة التقليدية — لا يدخل ضمن نطاق هذا الإعفاء. إذا كنت تشتري بالجملة وتبيع بالتجزئة فلا يمكنك الاستفادة من الإعفاء.

الشروط

الشروط العامة المطلوبة للاستفادة من الإعفاء هي كالتالي:

شهادة إعفاء الحرفيين. يتم الحصول عليها من مكتب الضرائب وتشكل الأساس القانوني للإعفاء.

حساب بنكي منفصل. يجب تحصيل إيرادات المبيعات عبر حساب بنكي مخصص حصرياً لهذا النشاط. يشكل هذا الشرط أساس الرقابة.

حد الإيرادات. ألا تتجاوز الإيرادات السنوية المبلغ المحدد. وعند تجاوز الحد، يُفقد الإعفاء لتلك السنة.

حد مكان العمل والموظفين. ألا يتم تنفيذ النشاط باستخدام آلات صناعية أو بفتح محل تجاري.

يتم تحديث الحدود سنوياً؛ تأكد من الرقم والشروط الحالية لحالتك الخاصة من خلال المستشار المالي الخاص بك.

البنوك ومنصات السوق الإلكتروني تقدم التقارير

من المهم أن يكون واضحاً: المبيعات التي تتم عبر الإنترنت ليست خفية.

تتحمل منصات السوق الإلكتروني ومؤسسات الدفع التزام الإبلاغ على أساس البائع. كما أن حركات حساباتك المصرفية هي من بين البيانات التي يمكن للإدارة الوصول إليها.

أي أنه إذا كان لديك حجم مبيعات منتظم ومستمر، فيمكن اكتشاف أنك تمارس نشاطاً يتطلب صفة مكلف. وحينها يأتي تأسيس صفة المكلف بأثر رجعي، أصل الضريبة، فوائد التأخير والعقوبات مجتمعة.

إذا كان مطلوباً التسجيل كمكلف

إذا كان هناك استمرارية وهدف تحقيق ربح، فالطريق الصحيح هو فتح صفة مكلف. لقد شرحنا تأسيس المنشأة الفردية والخطوات الأولى في هذا المقال.

المواضيع الأولى التي ستواجهها عندما تصبح مكلفاً: نظام الفوترة، إقرار ضريبة القيمة المضافة (KDV)، وحد الفاتورة الإلكترونية المنخفض راجع مقال حدود الفاتورة الإلكترونية.

تناولنا الأخطاء الشائعة في محاسبة التجارة الإلكترونية في مقال مستقل.

الأسئلة الشائعة

هل أدفع ضريبة إذا بعت ممتلكاتي المستعملة؟

بيع الأغراض التي تستخدمها بنفسك بشكل عارض لا يُعتبر نشاطاً تجارياً. ولكن الوضع يتغير عندما يتحول إلى عملية شراء وبيع مستمرة. المعيار هو الاستمرارية وهدف الربح.

أحصل على دخل من المحتوى عبر وسائل التواصل الاجتماعي، هل هو نفس الشيء؟

هناك تنظيم استثناء دخل منفصل لصانعي المحتوى الاجتماعي وشروطه مختلفة. لقد تطرقنا إليها في مقال مبيعات وسائل التواصل الاجتماعي.

هل يجب عليّ إصدار فاتورة إذا كان هناك إعفاء؟

إذا كنت مشمولاً بإعفاء الحرفيين فلا تقم بإصدار فواتير؛ بل يقوم المكلف الذي يشتري منك بإصدار قسيمة مصروفات (gider pusulası). راجع مقال قسيمة المصروفات.

ماذا لو تجاوزت الحد في منتصف العام؟

يُفقد الإعفاء لتلك السنة وتصبح صفة المكلف ضرورية. ولهذا السبب، يُعد تتبع إيراداتك طوال العام أمراً إلزامياً.

الإعفاء حقيقي ولكنه ضيق النطاق. توضيح الجانب الذي تنتمي إليه مبكراً يمنع حدوث مفاجآت بأثر رجعي لاحقاً.

يمكنك فتح حساب مجاني على Qolay.App وتتبع حجم مبيعاتك منذ اليوم الأول.