میانبر محاسبه دوطرفه
چگونه قیمت شامل ارزش افزوده و بدون ارزش افزوده را محاسبه کنیم؟
محاسبه قیمت با احتساب ارزش افزوده برای یافتن مبلغ خالص و برعکس، فرآیندهای متفاوتی هستند. ما فرمولهای هر دو، خطای رایج گرد کردن و تأثیر آن بر فاکتور را توضیح داده‌ایم.
مشتری می‌پرسد «مجموع کل چقدر می‌شود؟» و شما قیمت بدون ارزش افزوده (مالیات) را می‌دانید. یا برعکس: برچسب روی قفسه ۱۲۰۰ لیر است و باید بفهمید چقدر از آن مربوط به ارزش افزوده است.
این‌ها دو عملیات جداگانه هستند و وقتی با هم اشتباه گرفته شوند، خطای حاصل کوچک به نظر می‌رسد اما با افزایش تعداد فاکتورها انباشته می‌شود.
جهت ۱: از بدون ارزش افزوده به با ارزش افزوده
مبلغ بدون ارزش افزوده را در اختیار دارید و می‌خواهید جمع کل را پیدا کنید. این جهت آسان‌تر است:
با ارزش افزوده = بدون ارزش افزوده × (۱ + نرخ)
برای نرخ ۲۰٪ و کالایی به ارزش ۱۰۰۰ لیر: ۱۰۰۰ × ۱.۲۰ = ۱۲۰۰ لیر. مبلغ ارزش افزوده ۲۰۰ لیر است.
جهت ۲: از با ارزش افزوده به بدون ارزش افزوده
خطای اصلی اینجا رخ می‌دهد. شما ۱۲۰۰ لیر با ارزش افزوده در اختیار دارید و می‌خواهید ارزش افزوده را پیدا کنید. بیشتر افراد ۲۰٪ از ۱۲۰۰ را حساب می‌کنند: ۲۴۰ لیر. این اشتباه است.
چون ارزش افزوده، درصد مبلغ شامل ارزش افزوده نیست، بلکه درصد مبلغ بدون آن است. عمل درست تقسیم است:
بدون ارزش افزوده = با ارزش افزوده ÷ (۱ + نرخ)
۱۲۰۰ ÷ ۱.۲۰ = ۱۰۰۰ لیر. و ارزش افزوده برابر است با ۱۲۰۰ − ۱۰۰۰ = ۲۰۰ لیر. نه ۲۴۰ لیر.
اختلاف ۴۰ لیر بین این دو ممکن است برای یک فاکتور ناچیز به نظر برسد. اما در کسب‌وکاری که ماهانه سیصد رسید را به این شکل ثبت می‌کند، ارزش افزوده قابل کسر شما به طور سیستماتیک باد می‌کند.
ضرایب بر اساس نرخ‌ها
به جای حفظ کردن، این جدول را جایی یادداشت کنید:
| نرخ ارزش افزوده | از بدون به با (ضرب) | از با به بدون (تقسیم) | یافتن ارزش افزوده از مبلغ شامل |
|---|---|---|---|
| ۱٪ | × ۱.۰۱ | ÷ ۱.۰۱ | × ۱ / ۱۰۱ |
| ۱۰٪ | × ۱.۱۰ | ÷ ۱.۱۰ | × ۱۰ / ۱۱۰ |
| ۲۰٪ | × ۱.۲۰ | ÷ ۱.۲۰ | × ۲۰ / ۱۲۰ |
ستون آخر یک میانبر کاربردی است: ارزش افزوده را مستقیماً از مبلغ شامل ارزش افزوده به دست می‌آورد. برای نرخ ۲۰٪، تقسیم مبلغ شامل به عدد ۶ نیز همان نتیجه را می‌دهد (۲۰/۱۲۰ = ۱/۶).
اینکه چه نرخی به کدام کالا و خدمات اعمال می‌شود موضوع جداگانه‌ای است. ما آن را در مقاله نرخ‌های ارزش افزوده بررسی کرده‌ایم.
گرد کردن: دردسر بزرگی که از اختلاف کوچک ناشی می‌شود
در خرده‌فروشی معمولاً قیمت‌ها شامل ارزش افزوده و به صورت اعداد رند تعیین می‌شوند: مانند ۱۴۹.۹۰ لیر. وقتی این مبلغ را به بدون ارزش افزوده تبدیل می‌کنید، عدد اعشاری به دست می‌آید: ۱۴۹.۹۰ ÷ ۱.۲۰ = ۱۲۴.۹۱۶۶...
خطر اینجاست که هر سطر را به صورت جداگانه گرد کرده و سپس جمع کنید. اگر در یک فاکتور ده قلمی، در هر سطر یک قروش از دست بدهید، جمع فاکتور با مبلغ پرداخت‌شده چند قروش اختلاف خواهد داشت. مشتری متوجه نمی‌شود اما هنگام مغایرت‌گیری شما به زحمت می‌افتید.
رویکرد درست: محاسبات میانی را با دقت کامل انجام دهید و گرد کردن را فقط در مرحله نمایش اعمال کنید. نرم‌افزارها به همین شکل عمل می‌کنند — این تامی است که افرادی که به صورت دستی در اکسل محاسبه می‌کنند در آن می‌افتند.
اگر تخفیف وجود داشته باشد، ترتیب مهم است
شما به یک مشتری ۱۰٪ تخفیف می‌دهید. آیا تخفیف را قبل از اعمال ارزش افزوده اعمال می‌کنید یا بعد از آن؟
پاسخ روشن است: اول تخفیف، بعد ارزش افزوده. ارزش افزوده بر اساس مبلغ خالص پس از کسر تخفیف محاسبه می‌شود.
- قیمت فهرست (بدون ارزش افزوده): ۱۰۰۰ لیر
- ۱۰٪ تخفیف: −۱۰۰ لیر → پایه مالیات ۹۰۰ لیر
- ۲۰٪ ارزش افزوده: ۱۸۰ لیر
- جمع فاکتور: ۱۰۸۰ لیر
تخفیف باید به عنوان یک سطر جداگانه در فاکتور نمایش داده شود؛ استفاده از سطر تخفیف به جای کاهش مستقیم قیمت واحد هم شفاف است و هم در تحلیل‌های بعدی به کار شما می‌آید. ما این موضوع را در مقاله تخفیف و تفاوت سررسید بسط داده‌ایم.
هنگام اعلام قیمت، کدام‌یک را باید گفت؟
اگر به مصرف‌کننده نهایی می‌فروشید، قیمت با احتساب ارزش افزوده اعلام می‌شود؛ انتظار می‌رود رقمی را که روی برچسب می‌بیند پرداخت کند.
اگر به یک مشتری شرکتی پیشنهاد می‌دهید، صحبت کردن درباره قیمت بدون ارزش افزوده استاندارد است — زیرا طرف مقابل ارزش افزوده را به عنوان کسورات اعمال خواهد کرد و برای او هزینه محسوب نمی‌شود. درج عبارت «قیمت‌های ما شامل ارزش افزوده نمی‌باشد» در پیشنهاد، از بحث و جدل‌های بعدی جلوگیری می‌کند.
اگر به هر دو مخاطب می‌فروشید، تصمیم بگیرید لیست قیمت خود را بر چه مبنایی نگه دارید و ثبات داشته باشید. بیشترین سردرگمی زمانی ایجاد می‌شود که برای یک محصول به یک نفر قیمت شامل و به نفر دیگر قیمت بدون ارزش افزوده داده شود.
سؤالات متداول
چرا گرفتن ۲۰٪ از مبلغ شامل ارزش افزوده اشتباه است؟
چون نرخ ۲۰٪ به مبلغ بدون ارزش افزوده اعمال می‌شود. از آنجا که مبلغ شامل، از قبل ارزش افزوده را در خود دارد، ۲۰٪ از آن رقم بزرگتری را به دست می‌دهد. کار درست ضرب کردن در ۲۰/۱۲۰ است.
آیا اقلام با نرخ‌های مختلف ارزش افزوده می‌توانند در یک فاکتور باشند؟
بله. هر قلم با نرخ خودش محاسبه می‌شود و در پایین فاکتور، جمع‌های ارزش افزوده بر اساس نرخ‌ها به صورت جداگانه نمایش داده می‌شوند.
آیا هزینه ارسال شامل ارزش افزوده می‌شود؟
هزینه حمل‌ونقل منعکس‌شده در فاکتور به‌طور کلی جزو پایه مالیات است. اگر درباره نرخ قابل اعمال تردیدی دارید از مشاور مالی خود بپرسید.
آیا باید این محاسبه را به صورت دستی انجام دهم؟
هنگام صدور فاکتور خیر؛ نرم‌افزار محاسبات را بر اساس اقلام انجام می‌دهد. دانستن فرمول هنگام بررسی فاکتور دریافتی و تعیین قیمت به کار شما می‌آید.
به طور خلاصه: هنگام رفتن از بدون ارزش افزوده به با ارزش افزوده ضرب کنید، و هنگام رفتن از با به بدون تقسیم کنید. اعمال درصد روی مبلغ شامل، رایج‌ترین عادت اشتباهی است که به سکوت رقم‌های نادرست تولید می‌کند.
با باز کردن یک حساب رایگان در Qolay.App می‌توانید فاکتورهای خود را بر اساس اقلام و با نرخ صحیح صادر کنید و مجموع ارزش افزوده خود را از یک صفحه نمایش رصد کنید.
این نوشته صرفاً برای اطلاع‌رسانی عمومی است. نرخ‌های ارزش افزوده و اصول اجرایی ممکن است تغییر کنند؛ برای وضعیت خاص خود با مشاور مالی خود مشورت کرده و اطلاعیه‌های رسمی را به عنوان منبع مبنا قرار دهید.
مطالب مرتبط
راهنماهای نزدیک به این موضوع.
پیگیری فروش اقساطی و برنامه پرداخت
وقتی فاکتور را قسطبندی می‌کنید
در فروش اقساطی، کار اصلی صدور فاکتور نیست، بلکه پیگیری هر سررسید است. نحوه ایجاد برنامه اقساط و تطبیق آن با وصولیها را توضیح داده‌ایم.
هزینه موجودی و روش‌های ارزش‌گذاری
یک محصول، قیمت خرید متفاوت
وقتی یک محصول با قیمت‌های متفاوت خریداری می‌شود، بهای تمام شده کالای فروخته شده کدام قیمت خواهد بود؟ روش‌های ارزش‌گذاری و تأثیر آن بر سود را بررسی کردیم.
پیگیری کمیسیون و کسورات بازارگاه
چرا مبلغ واریزی به حساب شما کمتر است
تفاوت بین مبلغ فروش و پول واریز شده به بانک شامل کمیسیون، هزینه ارسال و مرجوعیها است. ما نحوه ثبت این اقلام را توضیح داده‌ایم.